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上海代理记账,半路接账怎么办?

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上海代理记账,半路接账怎么办?
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编辑时间 : 2020-11-11

#代理记账#大家在交接客户资料的时候有没有这样的困惑:有的客户只有简单的营业执照复印件;有的客户工商做过变更、章程都没有留档,导致工商年报都无法做下去;有的是交接人不清楚应该要交接哪些资料?今天就给大家整理一份交接清单。

一、新客户需提供资料清单:公司全套资料

1、公司营业执照正副本复印件,法人、所有股东、监事的身份证复印件;

2、公司章程复印件;

3、开户许可证;

4、验资报告复印件;

5、重要的经济合同复印件(如租赁合同、银行借款合同);

6、高新技术企业证书、卫生许可证、食品经营许可证等批准许可证书;

7、固定资产清单(包含购买时间、金额、累计折旧额);

8、上期银行对账单;

9、上期财务报表;

10、最末级科目余额表;

11、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码、税控盘(或 UK)及登录密码、口令;

12、交接表签字。

二、半路接账

(一)半路接账工作流程

1、和企业确认该企业由开业至移交当期的财务资料是否齐全,现在由谁保管;

2、对未了事项和遗留问题进行确认,确认工作进度;

3、清点移交的各项资料,签收移交清单。

以上应由移交人和接收人、企业三方确认签名和交接日期,一式三份。

(二)接账交接资料清单

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1、应由企业保管的资料

(1)、公司历年的所有账本、凭证;

(2)、公司历年的所有纳税申报表和财务报表;

(3)、公司历年的审计报告和所得税税审报告(如有);

(4)、其他财务资料。

2、应由财务公司拿回的资料

(1)、本年的所有账本、凭证;(如有电子档的也要电子版,所有有明细科目的应 有具体明细科目数据)

(2)、本年的所有纳税申报表和财务报表;

(3)、固定资产及折价明细账;

(4)、上一期银行对账单;

(5)、税控盘(协商);

(6)、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码

(三)、半路乱账怎么捋

1、必须按照原来的账面余额建账,把问题接过来,保持账表一致;

2、在本期账务上做凭证处理,不能直接更改原账上数据,分清责任;

3、尽量当年处理完账上混乱的问题。

必要时候可请第三方审计介入。

三、日常与客户交接要求

1、确定资料的交接方式和时间,给自己留出充分的时间做账报税;

2、谁领票、谁开票、谁认证很重要;

3、谁负责库存,要提供库存清单;

4、谁负责打印银行单据,银行对账单和回单要一一对应,如能导出电子版的,也可 发送电子版的,由会计打印出来;

5、销售发票和出库单,开票系统导出的开票信息汇总表;

6、采购发票和入库单,认证和未认证要分清。原则上只有认证的,并提供勾选系统 的勾选汇总表和勾选清单;

7、工资表和考勤表;

8、完税凭证,社保缴费凭证(这两项完税凭证可电子税务局自行打印);

9、单据需要相关人员签字的,签字要完整;

10、交接双方签字。

四、重要事情需要书面沟通

1、长期不清的往来:应收、应付、预收、预付;

2、用现金调整账面往来;

3、银行存款日记账余额和银行对账单不符;

4、暂估业务的发票取得;

5、老板代收代付的业务处理;

6、预收账款的账面调整;

7、委托第三方收款、付款的注意事项;

8、应收账款确认坏账的;

9、应付账款无法收回的;

10、固定资产调账的

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